Comparez une capacité annuelle disponible au remboursement annuel du capital et des intérêts. Le ratio dépend de la définition de capacité utilisée : faites-la valider avant toute interprétation financière.
Capacité annuelle retenue ÷ capital et intérêts annuels
Calcul local : vos chiffres ne sont ni transmis ni enregistrés.
Ce que ce calcul vous aide à décider
Le remboursement d’un emprunt mobilise de la trésorerie au-delà des seuls intérêts comptables. Ce ratio aide à voir l’écart entre une ressource annuelle retenue et les échéances correspondantes. Il peut préparer un échange bancaire ou un examen de projet, mais son utilité repose sur une définition rigoureuse des flux comparés.
Bien préparer les chiffres
La capacité saisie doit être construite avec votre cabinet selon le besoin de l’analyse. N’utilisez pas automatiquement le chiffre d’affaires, le bénéfice ou le solde bancaire. Au dénominateur, additionnez le capital et les intérêts des emprunts inclus dans le périmètre pour la même année. Vérifiez les nouveaux prêts, les différés et les remboursements exceptionnels.
Lire le résultat sans se tromper
Un ratio supérieur à un signifie seulement que la capacité saisie dépasse les remboursements dans ce modèle. Il ne garantit pas l’accord d’une banque ni l’absence de tension à certaines dates. Les investissements, les prélèvements et les variations de besoin de trésorerie peuvent modifier la situation. Une analyse mensuelle reste nécessaire lorsque les encaissements et les échéances sont décalés.
À préparer pour votre échange
- Faire valider la définition de capacité.
- Inclure capital et intérêts de la même année.
- Compléter par une prévision mensuelle.