Calculez un solde de fin de période à partir de la trésorerie de départ et des flux prévus. Un solde final positif n’exclut pas un passage négatif au milieu de la période.
Trésorerie initiale + encaissements − décaissements
Calcul local : vos chiffres ne sont ni transmis ni enregistrés.
Ce que ce calcul vous aide à décider
Cette équation simple constitue la base d’une prévision de trésorerie. Elle permet de rapprocher le disponible initial des encaissements et paiements à venir. Pour une boulangerie, elle aide notamment à anticiper un mois de travaux, une échéance importante ou une variation saisonnière, avant de détailler le calendrier jour par jour ou semaine par semaine.
Bien préparer les chiffres
Renseignez uniquement les flux qui entrent ou sortent effectivement pendant la période choisie. Une facture émise mais encaissée plus tard ne constitue pas une entrée immédiate. Les achats, salaires, charges, remboursements d’emprunt et investissements doivent être placés à leur date de paiement. Conservez la même convention sur le traitement de la TVA et des autres flux dans toutes les lignes.
Lire le résultat sans se tromper
Le résultat peut être négatif : il signale alors un besoin de financement dans le scénario saisi, pas une solution déjà disponible. Il ne faut pas compter un découvert ou un apport non confirmé comme une ressource acquise. Pour prendre une décision, testez également un scénario prudent et détaillez les dates afin de repérer les tensions que le seul solde final pourrait masquer.
À préparer pour votre échange
- Placer les flux à leur date de paiement.
- Ne retenir que les ressources confirmées.
- Examiner les tensions à l’intérieur de la période.